株式会社識学：完全子会社を通じてマッハ機器株式会社の発行済株式の全部を取得することを決定している
沙耶香さんの60秒解説
株式会社識学は、完全子会社を通じてマッハ機器株式会社の全株式を取得することに伴い、株式会社りそな銀行と5億7,800万円の金銭消費貸借契約を締結しました。本契約には、営業損失や有利子負債残高に基づく利率変更などの財務上の特約が付されています。
重要ポイント
- 完全子会社を通じてマッハ機器株式会社の発行済株式の全部を取得することを決定している
- 株式会社りそな銀行と578,000,000円の金銭消費貸借契約を締結した
- 資金使途は、株式取得資金373,000,000円および対象会社の既存借入金弁済原資205,000,000円である
- 本契約には財務上の特約が付されている
ネガティブ材料
- 営業損失の計上や有利子負債残高の増加により、適用利率が0.25％上乗せされる特約がある
確認すべきリスク
- 2期連続して営業損失を計上した場合に利率が上昇するリスク
- 2028年2月期以降の各事業年度末日時点における有利子負債残高がEBITDAの7倍を超えた場合に利率が上昇するリスク
根拠データ
- 原文の根拠
- 借入金額578,000,000円
- 原文の根拠
- 株式取得資金（マッハ機器株式会社の株式取得対価原資）373,000,000円
- 原文の根拠
- 対象会社（マッハ機器株式会社）の株式会社ラックランドからの既存借入金弁済原資 205,000,000円
- 原文の根拠
- 以下のいずれかに該当した場合、本契約に定める利率に0.25％を上乗せするものとします。（ⅰ）２期連続して営業損失を計上した場合（ⅱ）2028年２月期以降の各事業年度末日時点における有利子負債残高がEBITDAの７倍を超えた場合